ANÁLISIS LEGISLATIVO SOBRE EL BLANQUEO DE CAPITALES

Abstract

El presente Trabajo de Fin de Grado analiza el marco jurídico de la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo en el ordenamiento jurídico español, centrándose principalmente en el estudio de la Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. El objetivo del trabajo es examinar los principales instrumentos legales establecidos para prevenir y detectar este tipo de conductas ilícitas, así como las obligaciones impuestas a los distintos sujetos obligados por la normativa vigente.

En primer lugar, se estudian los conceptos fundamentales recogidos en la Ley 10/2010, tales como el concepto de blanqueo de capitales, los bienes procedentes de actividad delictiva, la financiación del terrorismo y la identificación de los sujetos obligados. Posteriormente, se analizan las medidas de diligencia debida que deben aplicar dichos sujetos, con especial atención a la identificación formal de los clientes y del titular real.

Asimismo, el trabajo examina las medidas simplificadas y reforzadas de diligencia debida, que se aplican en función del nivel de riesgo de las operaciones o de los clientes. También se estudian las obligaciones de información y colaboración con las autoridades competentes, incluyendo los sistemas de detección y examen de operaciones sospechosas.

Finalmente, se analiza el régimen sancionador previsto en la Ley 10/2010, así como la clasificación de las infracciones y las consecuencias jurídicas derivadas de su incumplimiento. A partir de este análisis, el trabajo permite comprender la importancia del sistema de prevención del blanqueo de capitales como instrumento esencial en la lucha contra la criminalidad económica.