ANÁLISIS PROCESAL DEL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

Abstract

El presente Trabajo de Fin de Grado tiene como objetivo analizar el delito de blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo desde una perspectiva jurídica, atendiendo tanto a su evolución histórica como a su regulación en el ordenamiento jurídico español e internacional. Se trata de dos fenómenos complejos que han adquirido una creciente relevancia en el contexto actual, debido a la globalización de los mercados y al desarrollo de nuevas tecnologías financieras. En primer lugar, se examina el origen y la evolución del blanqueo de capitales, así como su conceptualización y naturaleza jurídica. Posteriormente, se aborda el marco normativo internacional, destacando los principales instrumentos jurídicos y las recomendaciones de organismos especializados, junto con su influencia en la legislación española. A continuación, se analiza el tratamiento del blanqueo de capitales en el ordenamiento jurídico español, prestando especial atención a la Ley 10/2010 y al papel de los sujetos obligados en la prevención de este delito. Asimismo, el trabajo profundiza en la financiación del terrorismo, examinando sus principales fuentes y métodos, incluyendo el uso de nuevas tecnologías y sistemas alternativos de transferencia de fondos. Se pone de relieve la dificultad que supone la detección de estas prácticas, especialmente en un entorno digital y globalizado. Finalmente, se concluye que, pese a los avances normativos, persisten importantes retos en la lucha contra estos delitos, siendo necesaria una adaptación constante del sistema jurídico, una mayor cooperación internacional y una implicación efectiva tanto del sector público como del privado para garantizar la eficacia de los mecanismos de prevención.