PARAÍSOS FISCALES Y BLANQUEO DE CAPITALES COMO TÉCNICAS DE FRAUDE FISCAL

Abstract

En el presente trabajo de fin de grado se tratan temas relacionados con tres fenómenos: fraude fiscal, paraísos fiscales y blanqueo de capitales. Sobre los paraísos fiscales se exponen las medidas incluidas en la legislación interna de España para prevenir la fuga de activos a jurisdicciones calificadas como paraísos fiscales. En cuanto al fraude fiscal y al blanqueo de capitales, se hace un análisis jurídico sobre la vinculación entre ambos delitos, mencionando sentencia mediáticas que han tratado el asunto y posiciones doctrinales al respecto.