PARAÍSOS FISCALES Y BLANQUEO DE CAPITALES COMO TÉCNICAS DE FRAUDE FISCAL
Fecha
2024-07-10
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Editor
Universidad Rey Juan Carlos
Resumen
En el presente trabajo de fin de grado se tratan temas relacionados con tres fenómenos: fraude fiscal, paraísos fiscales y blanqueo de capitales. Sobre los paraísos fiscales se exponen las medidas incluidas en la legislación interna de España para prevenir la fuga de activos a jurisdicciones calificadas como paraísos fiscales. En cuanto al fraude fiscal y al blanqueo de capitales, se hace un análisis jurídico sobre la vinculación entre ambos delitos, mencionando sentencia mediáticas que han tratado el asunto y posiciones doctrinales al respecto.
Descripción
Trabajo Fin de Grado leído en la Universidad Rey Juan Carlos en el curso académico 2023/2024. Directores/as: Eva María García-Aranda Soto
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